Ohne Umsatzsteuer · Mit §19-Hinweis · Sofort PDF
Kleinunternehmer Rechnung – kostenlos erstellen
Wenn du die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist du keine Umsatzsteuer aus. Der Generator erstellt deine Rechnung mit dem passenden Hinweis nach §19 UStG.
Grenzen
Wer gilt als Kleinunternehmer?
Vorjahr
Der Umsatz im Vorjahr darf höchstens 25.000 Euro betragen haben.
Laufendes Jahr
Der Umsatz im laufenden Jahr darf voraussichtlich höchstens 100.000 Euro betragen.
Option möglich
Du kannst zur Regelbesteuerung wechseln. Dann bist du in der Regel fünf Jahre gebunden.
Früherer Wert
Bis 2019 lag die Grenze im Vorjahr bei 17.500 Euro.
Checkliste
Pflichtangaben auf der Kleinunternehmer-Rechnung
Normale Angaben
Name, Anschrift, Rechnungsdatum, Rechnungsnummer, Leistung und Betrag.
Steuernummer oder USt-ID
Eine dieser Angaben gehört auf normale Rechnungen. Die private Steuer-ID gehört nicht darauf.
Keine Umsatzsteuer
Kein Steuersatz, kein Steuerbetrag und keine ausgewiesene MwSt.
§19-Hinweis
Der Hinweis erklärt, warum keine Umsatzsteuer berechnet wird.
Beispiel
Muster-Hinweis für deine Rechnung
Hinweis: Als Kleinunternehmer im Sinne von §19 Abs. 1 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.
Der Gesamtbetrag ist dann zugleich der zu zahlende Betrag. Es gibt keine separate Umsatzsteuer-Zeile.
Praxis
Wichtige Hinweise
Kein Vorsteuerabzug
Als Kleinunternehmer ziehst du keine Vorsteuer aus Eingangsrechnungen.
Umsatz prüfen
Behalte deine Umsätze im Blick. Überschreitest du Grenzen, kann sich die Regel ändern.
EU-Fälle prüfen
Umsätze im EU-Ausland können eigene Regeln haben. Prüfe sie separat.
FAQ
Häufige Fragen
Muss ich "Kleinunternehmer" draufschreiben?
Nein. Ein klarer Hinweis auf §19 UStG reicht.
Was ist der Unterschied zu §4 UStG?
§19 ist die Kleinunternehmerregelung. §4 befreit bestimmte Leistungen von der Umsatzsteuer.
Kann ich trotzdem Umsatzsteuer ausweisen?
Nein. Das wäre ein unberechtigter Steuerausweis.
Brauche ich eine Steuernummer?
Auf normalen Rechnungen muss eine Steuernummer oder USt-ID stehen. Nicht die private Steuer-ID.
Verwandte Themen
Mehr passende Seiten
Rechnung schreiben
Alle Pflichtangaben nach §14 UStG im Überblick.
Reverse Charge Rechnung
Rechnung ohne Umsatzsteuer für bestimmte B2B-Fälle.
Kleinbetragsrechnung
Vereinfachte Rechnung bis 250 Euro brutto.
Rechnungsvorlage PDF
PDF-Vorlage direkt im Generator erstellen.
Kleinunternehmer Rechnung kostenlos erstellen
Erstelle eine PDF-Rechnung ohne Umsatzsteuer und mit §19-Hinweis.
Jetzt Rechnung erstellen