Ohne Umsatzsteuer · Mit §19-Hinweis · Sofort PDF
Kleinunternehmer Rechnung kostenlos erstellen
Bei Anwendung der Kleinunternehmerregelung wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen. Der Generator ergänzt den passenden Hinweis nach §19 UStG.
Zuletzt aktualisiert: Juli 2026Grenzen
Wer gilt als Kleinunternehmer?
Vorjahr
Der Umsatz im Vorjahr darf höchstens 25.000 Euro betragen haben (2025 gültig). Von 2020 bis 2024 lag die Grenze bei 22.000 Euro.
Laufendes Jahr
Der Umsatz im laufenden Jahr darf voraussichtlich höchstens 100.000 Euro betragen.
Option möglich
Ein Wechsel zur Regelbesteuerung ist möglich und bindet in der Regel mehrere Jahre.
Früherer Wert
Bis 2019 lag die Grenze im Vorjahr bei 17.500 Euro.
Checkliste
Pflichtangaben auf der Kleinunternehmer-Rechnung
Normale Angaben
Name, Anschrift, Rechnungsdatum, Rechnungsnummer, Leistung und Betrag.
Steuernummer oder USt-ID
Eine dieser Angaben gehört auf normale Rechnungen. Die private Steuer-ID gehört nicht darauf.
Keine Umsatzsteuer
Kein Steuersatz, kein Steuerbetrag und keine ausgewiesene USt.
§19-Hinweis
Der Hinweis erklärt, warum keine Umsatzsteuer berechnet wird.
Checkliste
Kleinunternehmer-Checkliste
Status prüfen
Vor der Rechnungsstellung sollte der Kleinunternehmerstatus geklärt sein.
Keine USt. ausweisen
Steuersatz, Steuerbetrag und Umsatzsteuer-Zeile entfallen.
§19-Hinweis ergänzen
Ein eindeutiger Hinweis auf §19 Abs. 1 UStG gehört unter die Summen.
Rechnungsnummer vergeben
Normale Kleinunternehmer-Rechnungen brauchen eine eindeutige fortlaufende Nummer.
Umsatz beobachten
Regelmäßig prüfen, ob die Umsatzgrenzen weiterhin eingehalten werden.
Unterlagen aufbewahren
Ausgangsrechnungen und Nachweise geordnet für die Buchhaltung aufbewahren.
Praxis
Wichtige Hinweise
Kein Vorsteuerabzug
Kleinunternehmer ziehen keine Vorsteuer aus Eingangsrechnungen.
Umsatz prüfen
Umsatzgrenzen sollten regelmäßig geprüft werden.
EU-Fälle prüfen
Umsätze im EU-Ausland können eigene Regeln haben.
Wechsel dokumentieren
Ein Wechsel zur Regelbesteuerung sollte klar dokumentiert werden.
FAQ
Häufige Fragen
Muss "Kleinunternehmer" auf der Rechnung stehen?
Nein. Entscheidend ist ein eindeutiger Hinweis, dass nach §19 UStG keine Umsatzsteuer berechnet wird.
Was ist der Unterschied zu §4 UStG?
§19 ist die Kleinunternehmerregelung. §4 befreit bestimmte Leistungen von der Umsatzsteuer.
Kann ich trotzdem Umsatzsteuer ausweisen?
Nein. Ein unberechtigter Steuerausweis kann zu Steuerschulden führen.
Brauche ich eine Steuernummer?
Auf normalen Rechnungen muss eine Steuernummer oder USt-ID stehen. Nicht die private Steuer-ID.
Darf ich 0 % Umsatzsteuer ausweisen?
Nicht empfohlen. Die Rechnung sollte keinen Steuersatz und keinen Steuerbetrag enthalten.
Muss der §19-Hinweis auf jede Rechnung?
Ja. Der Hinweis sollte auf jeder Kleinunternehmer-Rechnung stehen, damit der fehlende Umsatzsteuerausweis nachvollziehbar ist.
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