§13b UStG · B2B · Ohne Umsatzsteuerausweis
Reverse Charge Rechnung kostenlos erstellen
Bei Reverse Charge schuldet nicht der Rechnungssteller die Umsatzsteuer, sondern der Leistungsempfänger. Der Generator erstellt eine Netto-Rechnung mit passendem Hinweis.
Zuletzt aktualisiert: Juli 2026Grundlage
Was ist Reverse Charge?
Steuerschuld wechselt
Der Empfänger meldet und zahlt die Umsatzsteuer in seinem Land.
Nur B2B
In EU-Fällen brauchen beide Seiten eine gültige USt-ID.
0% Umsatzsteuer
Die Rechnung wird netto ohne ausgewiesene Umsatzsteuer gestellt.
Hinweis ist Pflicht
Die Rechnung braucht einen klaren Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.
Anwendung
Wann gilt Reverse Charge?
EU-Ausland
Typisch ist eine grenzüberschreitende B2B-Leistung innerhalb der EU.
Drittland
Auch bei Leistungen in Drittländer können besondere Steuerregeln gelten.
Sonderfälle im Inland
§13b UStG nennt weitere Fälle, zum Beispiel Bauleistungen oder Gebäudereinigung.
Leistungsort prüfen
Der Leistungsort entscheidet mit darüber, ob Reverse Charge angewendet werden kann.
Checkliste
Pflichtangaben bei Reverse Charge
Normale Pflichtangaben
Name, Anschrift, Datum, Rechnungsnummer, Leistung und Netto-Betrag.
Beide USt-IDs
Eigene USt-ID und USt-ID des Empfängers gehören auf die Rechnung.
Keine Umsatzsteuer
Weise keinen Steuerbetrag aus. Die Rechnung bleibt netto.
§13b-Hinweis
Ein klarer Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers ist erforderlich.
Prüfung
VIES-Prüfung
Die USt-ID des EU-Geschäftskunden sollte vor der Rechnungsstellung im offiziellen VIES-System der EU-Kommission geprüft werden: ec.europa.eu/taxation_customs/vies/.
Das Prüfergebnis mit Datum dokumentieren, damit die Unternehmereigenschaft später nachvollziehbar bleibt.
Texte
Muster-Hinweistexte
Kurzer Hinweis
Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.
Mit Gesetz
Umkehrung der Steuerschuld gemäß §13b UStG.
International
Reverse charge. VAT liability shifts to the recipient.
Mit USt-ID-Prüfung
USt-ID geprüft am [Datum] über VIES.
Praxis
Grenzfälle
Privatkunden
Reverse Charge gilt typischerweise nicht bei B2C-Rechnungen. Dann gelten die normalen Umsatzsteuerregeln.
Fehlende USt-ID
Ohne gültige USt-ID ist ein EU-B2B-Fall riskant. Die Daten sollten vor dem Versand geklärt sein.
Gemischte Leistungen
Wenn nur ein Teil der Leistung Reverse Charge betrifft, sollten Positionen und Hinweise getrennt werden.
Inländische Sonderfälle
Bauleistungen, Gebäudereinigung und ähnliche Fälle nach §13b UStG haben eigene Voraussetzungen.
FAQ
Häufige Fragen
Muss ich auf Englisch schreiben?
Nicht zwingend. Bei internationalen Kunden ist eine englische Ergänzung aber hilfreich.
Was ist der Unterschied zur Kleinunternehmerregelung?
Reverse Charge betrifft bestimmte B2B-Fälle. §19 UStG betrifft Kleinunternehmer.
Was passiert ohne USt-ID?
Bei EU-B2B-Fällen kann die Rechnung steuerlich nicht anerkannt werden. Die USt-ID sollte vorher geprüft werden.
Muss die USt-ID dokumentiert werden?
Ja. Eine dokumentierte VIES-Prüfung erleichtert den Nachweis der Unternehmereigenschaft.
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